KTV企业在场所实际的运营过程中,财务管理应从内部预防并控制风险,开展风险识别、分析评估、风险控制、信息沟通等风险管理活动,构建有效的财务风险点控制体系,对财务管理的各个风险点设定具体的控制目标,提升KTV企业财务管理工作效率。
KTV企业财务管理风险点控制体系可由两大维度组成即:横向——有效识别各类财务管理风险点,纵向——针对各类风险开展有效的控制工作,如下所示:
1. 形成良好风险控制理念:KTV企业应高度重视、狠抓落实,将内部控制规范转化为KTV企业的领导理念和管理思想,将其当作一项持之以恒的目标来落实,形成自上而下的优良风险控制环境。
2. 财务风险识别:通过深入进行调研,利用系统的、科学的方法对风险进行识别和分析,建立风险识别、风险评估、风险预警、风险应对和风险监控的管理体系。
3. 财务管理中的各类风险:预算,资金,财务分析,投融资,资产,负债,成本,收入利润,内部审计,税务,财务报告等12种风险。
4. 财务风险分析与评估:在风险出现之前或之后,对该风险为KTV企业经营管理等各方面造成的影响和损失的可能性进行量化评估,测评其带来的影响或者造成损失的可能程度,并据此确定重点风险及风险控制策略。
5. 制定财务风险控制机制:KTV企业需建立风险管理架构,完善风险控制环境,建立KTV企业风险信息沟通渠道,并且进一步制定KTV企业风险控制制度和风险防范行为规范,推进风险控制各项工作的落实;KTV企业应梳理各种安全流程,通过对财务管理流程中各个关键点的全程控制,通过流程将风险管理及应对策略落实到KTV企业的决策、制度、流程、组织职能当中,做到人人是防线、处处有预警。
6. 财务风险控制的实施:事前风险防范,事前的风险防范是风险控制链中的关键环节,KTV企业应在财务风险产生之前,做好检查、预防等工作,防范财务风险的出现;事中风险跟踪,财务风险在企业生产经营的各阶段都有可能发生,KTV企业应做好风险的检查追踪工作,一有异常应立刻进行预警;事后风险规避,风险一旦发生,KTV企业应立即对风险进行识别和分析,主动迎战风险,采取损失控制、风险转移等措施,有效减少损失。
7. 加强工作督导及沟通:KTV企业应当有效地监督风险控制体系,确定风险控制体系的正常运行;各部门人员应及时反馈内部控制工作中的各类问题,并提出解决的方案,督导各岗位人员恬当地履行其职责。 |